Московский областной суд оставил в силе постановление о прекращении дела

По результатам рассмотрения уголовного дела Электростальским городским судом Московской области с участием адвоката Шеметова Максима Николаевича в отношении подсудимого Б. его действия переквалифицированы на менее тяжкую часть 1 статьи 194 УК РФ (уклонение от уплаты таможенных пратежей) с ч. 2 ст. 194 УК РФ, суд признал, что в ходе судебного заседания не было доказано, что преступление совершено в составе группы по предварительному сговору.

Вынесено постановление о прекращении уголовного преследования.

Уголовное преследование и уголовное дело по обвинению Б. в совершении четырех преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ по эпизодам совершения преступлений от 07.05.2009, от 31.07.2009. от 10.03.2010 и от 09.10.2010 прекращено по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч. 1 п. 2 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п.2 УПК РФ , то есть за отсутствием в его действиях составов преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ.

Уголовное преследование и уголовное дело в отношении Б., обвиняемого в совершении четырех преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.1 УК РФ (по событиям совершения преступлений 07.05.2009, 31.07.2009. 10.03.2010 и 09.10.2010 ) прекращено по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч.1 п. 3 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п. 2 УПК РФ то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования.

Мера пресечения - подписка о невыезде и надлежащем поведении в отношении подсудимого Б. по вступлении постановления в законную силу отменена.

Прокурором Московской Межрегиональной транспортной прокуратуры было вынесено апелляционное представление, в котором последний просил решение суда отменить, вынести обвинительное решение. 

Московский областным судом решение суда первой инстанции определение (постановление) изменено, исключено указание о прекращении уголовного дела за отсутсвием в деянии состава преступления, предусмотренных п.а ч.2 ст.194 УК РФ, в остальной части решение оставлено без изменений.

Извлечение из решения суда первой инстанции (данные изменены):

Дело №1-2/2014

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

13 января 2014 года
город Электросталь
Судья Электростальского городского суда Московской области Л. с участием государственного обвинителя восточного транспортного прокурора Московской Межрегиональной транспортной прокуратуры М., подсудимого Б., защитников-адвокатов Ж. и Шеметова М.Н., при секретарях судебного заседания В. и С. рассмотрел в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:
Б. 1969 года рождения, уроженца города Москва, гражданина РФ, со средним образованием, женатого, имеющего малолетнюю дочь 2010 года рождении, работающего, директором ООО «О». военнообязанного, ранее не судимого.
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.2 и. «а» УК РФ (четыре преступления),

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия Б. обвиняется в том, что он совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в период времени не позднее 10.04.2009, он являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершения перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования - чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения об условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.
Федеральным государственным унитарным предприятием «Г», в период времени с 07.07.2007 по 07.04.2008 проведены переговоры с производителем чеканочного оборудования G. (Федеративная Республика Германия) в ходе которых, коммерческим предложением от 07.04.2008 G. ФГУП «Г» предложены окончательные условия о сроках изготовления, стоимости, порядке расчетов, приемки и монтажа чеканочного пресса для производства монет модели GMP 360 ТК.
По итогам проведенных переговоров 04.07.2008 производителем оборудования G. заключен контракт (пресс GMP 360 ГК) с покупателем H. (Федеративная Республика Германия), которым оговорено, что потребителем поставляемого пресса является М. - дочернее предприятие ФГУП «Г», стоимость поставляемого оборудования составляет 693 278.00 Евро, без учета таможенных пошлин и налогов взимаемых на территории Российской Федерации.
Поставка оборудования производится производителем на условиях F., то есть продавец передает товар, выпущенный в таможенном режиме экспорта, указанному покупателем перевозчику и не несет расходы по транспортировке и страховке товара.
В целях осуществления поставки указанного оборудования на территорию Российской Федерации, его таможенного оформления и проведения расчетов за поставляемое оборудование, заместителем генерального директора по производству ФГУП «Г» Ч. (Покупатель) и генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «В», позднее реорганизованного в Закрытое акционерного общество «В» (г. Санкт-Петербург) Д. (Поставщик) 06.06.2008 заключен договор № согласно которого, Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя оборудование но трансу 500040 - один чеканочный пресс модели GMP 360 ГК производства фирмы G. для ввода в эксплуатацию на М., общей стоимостью 1 040 065.35 Евро, включавшей в себя цену оборудования оговоренную с заводом изготовителем, стоимость услуг по перевозке и страховке груза, таможенные платежи и сборы, а также организационные расходы.
Для организации доставки чеканочного пресса, осуществления расчетов с I. и таможенного оформления на территории Российской Федерации, генеральный директор ЗАО «В» Д. 10.04.2009 в г. Москве заключил с генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Р» (г. Москва) Б. агентский договор согласного условий которого ООО «Р» (Агент) в лице Б. принял на себя обязательства по приобретению от имени Агента, но за счет и в интересах ЗАО «В» (Принципал) товаров согласно заявкам Принципала. Заключать с третьими лицами от своего имени, но в интересах Принципала договоры (контракты) на приобретение товара. Проводить таможенное оформление товара с уплатой всех таможенных платежей. Осуществлять транспортно-экспедиторское обслуживание товара (с оформлением соответствующих приемо-сдаточных актов, накладных и других учетных документов). Проводить необходимые мероприятия, связанные с сертификацией товара и оформлением других разрешительных процедур.
Получив заявку Принципала о необходимости поставки на территорию Российской Федерации чеканочного пресса модели GMP 360 ТК производства фирмы G. и комплект необходимых для организации перевозки груза документов, содержащих сведения о действительной таможенной стоимости чеканочного пресса, его технических характеристиках, сроках и условиях вывоза с территории завода изготовителя, Б. основываясь на своих знаниях и опыте работы в области организации международных грузоперевозок, оказания транспортно-экспедиционных услуг и достоверно зная о правилах таможенного оформления ввозимых из-за рубежа товаров, разработал план совершения преступления, позволяющий частично уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей, путем предоставления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости поставляемого оборудования, условиях его поставки и иных сведений, а полученные за счет недоплаченных таможенных платежей доходы, обратить в свою пользу.
Реализуя указанный преступный умысел Б. преследуя цель незаконного извлечения прибыли, не поставив в известность о готовящемся преступлении
представителей G., I., ЗАО «В» и ФГУП «Г», при неустановленных следствием обстоятельствах вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами из числа граждан находящихся за пределами Российской Федерации и выполнявших отведенные им преступные роли, на территории Литовской Республики и объединенных с ним общей целыо - личного обогащения, путем частичного уклонения от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей.
Заводом изготовителем - G. с участием представителей М. и I. 17.03.2009 на территории Федеративной Республики Германия состоялась предварительная приемка чеканочного пресса модели GMP 360 ГК. Отправителем на груз оформлены товаросопроводительные документы: сертификат происхождения товара L 538641 от 23.04.2009. коммерческий инвойс № 12/22 428/00 от 28.04.2009 и упаковочный лист № 3.428 от 28.04.2009. Вместе с тем таможенному органу Германии 28.04.2009 Grabener Pressensysteme заявлена европейская экспортная декларация № Г 5732370. согласно которой стоимость поставляемого в адрес М. чеканочного пресса составляет 693 278.00 Евро, после чего оборудование на условиях самовывоза 29.04.2009 загружено в автотранспортное средство предоставленное Б. в рамках исполнения обязательств по агентскому договору от 10.04.2009.
В пути следования автотранспортного средства к месту назначения, на консолидированном складе «I», расположенном на территории Литовской Республики, неустановленные лица, действующие по предварительному сговору с Б., преследуя преступный умысел, направленный на последующее уклонение от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей за поставляемый чеканочный пресс 02.05.2009 осуществили дозагрузку в автотранспортное средство иных товаров: стальные изделия, приводные ремни, гетерогенный катализатор, после чего изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные заводом изготовителем - G. содержащие сведения о реальной стоимости чеканочного пресса па документы не соответствующие действительности: CMR ТА0012013 от 02.05.2009.Invoice № 9012 от 30.04.2009. упаковочный лист № 9012 от 30.04.2009 и описание товара по инвойсу № 9012 от 30.04.2009 согласно которым, отправителем всей товарной партии, включая штамповочный пресс, в рамках заключенного международного контракта № 01/01/08 от 29.01.2008 является офшорная компания М. (Британские Верджинские острова), а покупателем ООО «М» (г. Москва), где он (Б.) является генеральным директором. Согласно поименованных выше документов, общая стоимость партии товара составила 41 784,67 доллара США, из которых стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели ОМР 360 ГК (классифицируемого в товарной подсубпозиции 8462109000 III ВЭД ТС), изготовленного G. составила 33 562,00 доллара США. Кроме того, в целях исключения начисления таможенных платежей со стоимости перевозки груза до границы Российской Федерации, в недостоверных документах указаны условия поставки СРT-Moscow означающие, что продавец обязан оплатить расходы, связанные с перевозкой товара до пункта назначения.
На основании указанных, не соответствующих действительности товаротранспортных документов 05.05.2009 через таможенную границу Российской Федерации из Республики Литва в зоне деятельности многостороннего автомобильного пункта пропуска «Бурачки» Себежской таможни Северо-западного таможенного управления ФТС России, по процедуре МДП № XF 61568170 на транспортном средстве фирмы перевозчика «T» перемещены товары зарубежного производства - стальные изделия, приводные ремни, гетерогенный катализатор и штамповочный пресс для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно.
По прибытии автотранспортного средства 07.05.2009 на Электростальский таможенный пост Ногинской таможни Центрального таможенного управления ФТС России расположенный по адресу: Московская область, г. Электросталь, менеджер по таможенному оформлению ООО «М» С., не осведомленный о совершаемом преступлении, на основании товаросопроводительных документов прибывших с автотранспортным средством, заявленных таможенному органу перевозчиком при пересечении таможенной границы Российской Федерации, а также иных документов необходимых для организации и осуществления таможенного оформления прибывшего груза представленных генеральным директором ООО «М» Б., в том числе спецификации № 9012 от 30.04.2009 к контракту от 29.01.2008 согласно которой стоимость чеканочного пресса составляет 33 562.00 доллара США. сертификата соответствия № РОСС DH.AE61 .А03846 выданного 04.05.2009 ООО «М» на пресс чеканочный модели GMP 360 и описания пресса выполненного на бланке G. составил и заявил таможенному органу Грузовую таможенную декларацию (далее ГТД) согласно которой общая стоимость ввезенной партии товара составила 41 784.67 доллара США, из которых стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GMP 360 ТК. изготовленного G. составила 33 562.00 доллара США.
После уплаты 07.05.2009 ООО «М» таможенных платежей за чеканочный пресс в размере 328 931.54 рублей, должностными лицами таможни принято решение о выпуске товара, заявленного по ГТД в свободное обращение, после чего автотранспортное средство с грузом покинуло территорию таможенного поста для разгрузки на М., (г. Москва),где под контролем представителей завода изготовителя 25.06.2009 произведен ввод в эксплуатацию чеканочного пресса G. модели GMP 360 ТК.
Согласно расчету сумм подлежащих доначислению таможенных платежей, проведенного Московской областной таможней исходя из транспортных, товаросопроводительных документов и экспортной декларации заявленной заводом изготовителем национальной таможенной службе Федеративной Республики Германия, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин налогов по ГТД в отношении чеканочного пресса составляет 8 704 633.33 рублей.
На основании изложенного Б. действуя в рамках заключенного с ЗАО «В» агентского договора от 10.04.2009 обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации и достоверно зная о реальной стоимости поставляемого оборудования, вступил в преступный сговор с неустановленными следствием лицами, находящимися на территории Литовской Республики, которые изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы, оформленные G. на документы, содержащие недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе и реальной стоимость ввозимого оборудования, что позволило Б. предоставить указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган и уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей на сумму 8 704 633,33 рублей, что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ (в редакции Федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ и от 07.04.2010 № 60-ФЗ) превышает сумму три миллиона рублей и является крупным размером.
В соответствии со ст. 320 Таможенного кодекса Российской Федерации (№ 61-ФЗ от 28.05.2003 действующий на момент совершения преступления) при незаконном перемещении товаров через таможенную границу, ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов несут лица, незаконно перемещающие товары, лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза.
Таким образом Б. совершил преступление, предусмотренное п. «а» ч. 2 ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).
Он же Б., обвиняется в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он в период времени не позднее 10.04.2009, являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершения перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения об условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере. 10.04.2009 Федеральным государственным унитарным предприятием «Г», в период времени с 07.07.2007 по 07.04.2008 проведены переговоры с производителем чеканочного оборудования G. в ходе которых, коммерческим предложением от 07.04.2008 G. ФГУП «Г» предложены окончательные условия о сроках изготовления, стоимости, порядке расчетов, приемки и монтажа чеканочного пресса для производства монет марки GMP 630 М.
По итогам проведенных переговоров 04.07.2008 производителем оборудования G. заключен контракт № RU-19863 (пресс GMP 630 М) с покупателем I., которым оговорено, что потребителем поставляемого пресса является С.- дочернее предприятие ФГУП «Г», стоимость поставляемого оборудования составляет 763 705.00 Евро, без учета таможенных пошлин и налогов взимаемых на территории Российской Федерации. Поставка оборудования производится производителем на условиях F., то есть продавец передает товар, выпущенный в таможенном режиме экспорта, указанному покупателем перевозчику и не несет расходы по транспортировке и страховке товара.
В целях осуществления поставки указанного оборудования на территорию Российской Федерации его таможенного оформления и проведения расчетов за поставленное оборудование, заместителем генерального директора по производству
ФГУП «Г» Ч. (Покупатель) и генеральным директором ООО «В», позднее реорганизованного в ЗАО «В» Д. (Поставщик) 06.06.2008 заключен договор согласно которого , Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя оборудование по трансу 500041 - один чеканочный пресс модели GMP 630 М производства фирмы G., для ввода в эксплуатацию на С., общей стоимостью 1 145 963.19 Евро включавшей в себя цену оборудования оговоренную с заводом изготовителем, стоимость услуг по перевозке и страховке груза, таможенные платежи и сборы, а также организационные расходы.
Для организации доставки чеканочного пресса, осуществления расчетов с I. и таможенного оформления на территории Российской Федерации, генеральный директор ЗАО «В» Д. 10.04.2009 в г. Москве заключил с генеральным директором ООО «Р» Б. агентский договор, согласного условий которого ООО «Р» (Агент) в лице Б. принял на себя обязательства по приобретению от имени Агента, но за счет и в интересах ЗАО «В» (Принципал) товаров согласно заявкам Принципала. Заключать с третьими лицами от своего имени, но в интересах Принципала договоры (контракты) на приобретение товара. Проводить таможенное оформление товара с уплатой всех таможенных платежей. Осуществлять транспортно¬-экспедиторское обслуживание товара (с оформлением соответствующих приемо¬сдаточных актов, накладных и других учетных документов). Проводить необходимые мероприятия, связанные с сертификацией товара и оформлением других разрешительных процедур.
Получив заявку Принципала о необходимости поставки на территорию Российской Федерации чеканочного пресса модели GMP 630 М производства фирмы G. и комплект необходимых для организации перевозки груза документов, содержащих сведения о действительной таможенной стоимости чеканочного пресса, его технических характеристиках, сроках и условиях вывоза с территории завода изготовителя, Б., основываясь на своих знаниях и опыте работы в области организации международных грузоперевозок, оказания транспортно-экспедиционных услуг и достоверно зная о правилах таможенного оформления ввозимых из-за рубежа товаров, разработал план совершения преступления, позволяющий частично уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей, путем предоставления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости поставляемого оборудования, условиях его поставки и иных сведений, а полученные за счет недоплаченных таможенных платежей доходы, обратить в свою пользу.
Реализуя указанный преступный умысел Б. преследуя цель незаконного извлечения прибыли, не поставив в известность о готовящемся преступлении представителей G., I., ЗАО «В» и ФГУП «Г», при неустановленных следствием обстоятельствах вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами из числа граждан находящихся за пределами Российской Федерации и выполнявших отведенные им преступные роли, на территории Латвийской и Литовской Республик и объединенных с ним общей целью - личного обогащения, путем частичного уклонения от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей.
Заводом изготовителем G., с участием представителей С. и I., 28.05.2009 на территории Федеративной Республики Германия состоялась предварительная приемка чеканочного пресса модели GMP 630 М. Отправителем оформлен сертификат происхождения товара L341846 от 06.07.2009 и пресс разделен на две частичные поставки, которые загружены в два автотранспортных средства предоставленных Б. в рамках исполнения обязательств по агентскому договору от 10.04.2009 :
- на первую часть пресса, состоящую из двух грузовых мест, общим весом брутто 15 000 кг и стоимостью 550 000.00 Евро. G. оформлены товаросопроводительные документы: коммерческий инвойс - 01 № 12/33 460/00 от 06.07.2009 и упаковочный лист - 01 № 12/33 460/00 от 06.07.2009;
- на вторую часть пресса, состоящую из четырех грузовых мест, общим весом брутто 9 600 кг. и стоимостью 213 705.00 Евро. G. оформлены товаросопроводительные документы: коммерческий инвойс - 02 № 12/33 460/00 от 15.07.2009 и упаковочный лист - 01 № 12/33 460/00 от 15.07.2009.
Вместе с тем, после вывоза с завода первой части пресса I. 07.07.2009 таможенному органу Германии заявлена европейская экспортная декларация MRN 09DE810606095048E1 согласно которой общая стоимость поставляемого в адрес С. чеканочного пресса состоящего из двух частичных поставок составляет 763 705.00 Евро. В дальнейшем, после вывоза с завода второй части пресса I. 15.07.2009 таможенному органу Германии заявлено подтверждение вывоза MRN 09DF.810606104223Е2 согласно которого вывезен один чеканочный пресс модели GMP 630 общей стоимостью 763 705.00 Евро двумя товарными партиями.
В пути следования автотранспортного средства со второй партией товара к месту назначения, на консолидированном складе «A» расположенном на территории Латвийской Республики, неустановленные лица, действующие по предварительному сговору с Б., преследуя преступный умысел, направленный на последующее уклонение от уплаты причитающихся в доход Российской Федерации таможенных платежей за поставляемый чеканочный пресс , 15.07.2009 осуществили изготовление и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные заводом изготовителем G., содержащие сведения о реальной стоимости чеканочного пресса на документы не соответствующие действительности: CMR LV 1507 от 15.07.2009. Invoice № 12/33460/00 от 06.07.2009. упаковочный лист № 12/33460/00 от 06.07.2009 и описание товара по инвойсу № 12 33460/00 от 06.07.2009 согласно которым, отправителем частей чеканочного пресса, в рамках заключенного международного контракта № 01/01/09 от 29.01.2009 является офшорная компания М. (Британские Верджинские острова), а покупателем ООО «Р». Согласно поименованных выше документов, общая стоимость партии товара состоящего из частей чеканочного пресса модели GMP 630 ТК (классифицируемого в товарной подсубпозиции 8462109000 ТН ВЭД ТС), изготовленного G. составила 25 947.00 долларов США. Кроме того в недостоверных документах указаны условия поставки СРТ- Moscow означающие, что продавец обязан оплатить расходы, связанные с перевозкой товара до пункта назначения, в целях исключения начисления таможенных платежей со стоимости перевозки груза до границы Российской Федерации.
На основании указанных , не соответствующих действительности товаротранспортных документов, 18.07.2009 через таможенную границу Российской Федерации из Республики Литва в зоне деятельности многостороннего автомобильного пункта пропуска «Бурачки» Себежской таможни Северо-западною таможенного управления ФТС России, по процедуре МДП № XQ 60331915 на транспортном средстве фирмы перевозчика «L» перемещены части чеканочного пресса: блок управления инструментом: корпус-кабина пресса; держатель молота пресса; стол основание пресса.
По прибытии автотранспортного средства 21.07.2009 на Электростальский таможенный пост Ногинской таможни ( г. Электросталь ) менеджер ООО «Р» П. не осведомленный о совершаемом преступлении, на основании товаросопроводительных документов прибывших с автотранспортным средством, заявленных таможенному органу перевозчиком при пересечении таможенной границы Российской Федерации, а также иных документов необходимых для организации и осуществления таможенного оформления прибывшего груза представленных генеральным директором ООО «Р» Б., в том числе спецификации от 06.07.2009
к контракту от 29.01.2009 письма М. с уточняющими инвойсом и упаковочным листом, экспертного заключения по определению стоимости товара № 450-07-09 от 21.07.2009. согласно которых стоимость частей чеканочного пресса составляет 25947.00 долларов США, и описания пресса выполненного на бланке G. составил и заявил таможенному органу Грузовую таможенную декларацию (ГУД) согласно которой общая стоимость частей чеканочного пресса, состоящих из блока управления инструментом, корпуса-кабины пресса; держателя молота пресса и стола основания пресса модели GMP 630 М. изготовленного G. составляет 25 947.00 долларов США.
На основании представленных таможенному органу поддельных документов 22.07.2009 после оформления КТС-1 и уплаты таможенных платежей в размере 159 300.00 рублей, должностными лицами таможни, принято решение о выпуске товара, заявленного по ГТД в свободное обращение, после чего автотранспортное средство с грузом покинуло территорию таможенного поста для разгрузки в Санкт-Петербурге.
В пути следования автотранспортного средства с первой партией товара к месту назначения, на консолидированном складе «I» расположенном па территории Литовской Республики, неустановленные лица, действующие по предварительному сговору с Б., преследуя преступный умысел, направленный на последующее уклонение от уплаты причитающихся в доход Российской Федерации таможенных платежей за поставляемый чеканочный пресс 24.07.2009 осуществили дозагрузку в автотранспортное средство иных товаров: инвентарь для занятий борцовскими и боевыми видами спорта, инструменты музыкальные ударные, изделия из вулканизированной непористой резины, сумка тренерская с плечевым ремнем, инвентарь для занятия общей физкультурой и спортивной подготовкой, колокол стальной (гонг), после чего изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные заводом изготовителем G. содержащие сведения о реальной стоимости чеканочного пресса на документы не соответствующие действительности: CMR 6N 0002852 от 24.07.2009. Invoice № 9025/9026 от 25.06.2009. упаковочный лист № 9025/9026 от 25.06.2009 и описание товара по инвойсу № 9025/9026 от 25.06.2009 согласно которым, отправителем всей товарной партии, включая штамповочный пресс, в рамках заключенного международного контракта от 29.01.2009 является офшорная компания М.(Британские Верджинские острова), а покупателем ООО «Р». Согласно поименованных выше документов, общая стоимость партии товара составила 43 822.65 доллара США, из которых стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GMP 630 М (классифицируемого в товарной подсубпозиции 8462109000 ТП ВЭД ТС), изготовленного G. составила 41 558.40 долларов США. Кроме того, в недостоверных документах указаны условия поставки CPT-Moscow означающие, что продавец обязан оплатить расходы, связанные с перевозкой товара до пункта назначения, в целях исключения начисления таможенных платежей со стоимости перевозки груза до границы Российской Федерации.
На основании указанных, не соответствующих действительности товаротранспортных документов, 28.07.2009 через таможенную границу Российской Федерации из Республики Литва в зоне деятельности многостороннего автомобильного пункта пропуска «Бурачки» Себежской таможни Северо-западного таможенного управления ФТС России, по процедуре МДП № VX 61367598 на транспортном средстве фирмы перевозчика «R» перемещены товары зарубежного производства инвентарь для занятий борцовскими и боевыми видами спорта, инструменты музыкальные ударные, изделия из вулканизированной непористой резины, сумка тренерская с плечевым ремнем, инвентарь для занятия общей физкультурой и спортивной подготовкой, колокол стальной (гонг) и штамповочный пресс для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно.
По прибытии автотранспортного средства 31.07.2009 на Электростальский таможенный пост Ногинской таможни ( г. Электросталь) менеджер ООО «Р» П. не осведомленный о совершаемом преступлении, на основании товаросопроводительных документов прибывших с автотранспортным средством, заявленных таможенному органу перевозчиком при пересечении таможенной границы Российской Федерации, а также иных документов необходимых для организации и осуществления таможенного оформления прибывшего груза представленных генеральным директором ООО «Р» Б., в том числе спецификации от 25.06.2009 к контракту от 29.01.2009 письма М. с уточняющими инвойсом и упаковочным листом, экспертного заключения по определению стоимости товара № 473-07-09 от 31.07.2009, согласно которых стоимость чеканочного пресса составляет 41 558,40 долларов США составил и заявил таможенному органу Грузовую таможенную декларацию (ГТД) согласно которой общая стоимость ввезенной партии товара составляет 43 822.89 доллара США из которых стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GV1P 630 М изготовленного G. составляет 41 558.40 долларов США.
На основании представленных таможенному органу поддельных документов 03.07.2009 после оформления КТС-1 и КТС-2 и уплаты таможенных платежей за чеканочный пресс в размере 403 492.00 рублей, должностными лицами таможни, принято решение о выпуске товара, заявленного по ГТД в свободное обращение, после чего автотранспортное средство с грузом покинуло территорию таможенного поста для разгрузки в Санкт-Петербурге.
Позднее, поставленный двумя товарными партиями чеканочный пресс G. модели GMP 630 М под контролем представителей завода изготовителя,14.08.2009
введен в эксплуатацию на С.
Согласно расчета сумм подлежащих доначислению таможенных платежей, проведенного Московской областной таможней исходя из транспортных, товаросопроводительных документов и экспортной декларации заявленной при вывозе с территории Республики Германия, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин налогов по ГТД №№ 10126080/220709/0005808 и 10126080/030809/0006258 в отношении чеканочного пресса составляет 8 351 542.49 рубля.
На основании изложенного Б. действуя в рамках заключенного с ЗАО «В» агентского договора от 10.04.2009 обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации и достоверно зная о реальной стоимости поставляемого оборудования, вступил в преступный сговор с неустановленными следствием лицами, находящимися на территории Литовской и Латвийской Республик, которые изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные заводом изготовителем на документы, содержащие недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе и реальной стоимости ввозимого оборудования, что позволило Б. предоставить указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган и уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей на сумму 8 351 542.49 рубля, что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ (в редакции Федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ и от 07.04.2010 № 60-ФЗ) превышает сумму три миллиона рублей и является крупным размером.
В соответствии со ст. 320 Таможенного кодекса Российской Федерации (№ 61-ФЗ от 28.05.2003 действующий на момент совершения преступления) при незаконном перемещении товаров через таможенную границу, ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов несут лица, незаконно перемещающие товары, лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза, то есть в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.2 ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).
Он же Б. обвиняется в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он в период времени не позднее 10.04.2009 являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершении перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования - чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения о условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.
Федеральным государственным унитарным предприятием «Г», в период времени с 16.09.2008 по 19.12.2008 проведены переговоры с производителем чеканочного оборудования G. ( Федеративная Республика Германия), в ходе которых, коммерческим предложением от 19.12.2008 G. ФГУП «Г» предложены окончательные условия о сроках изготовления, стоимости, порядке расчетов, приемки и монтажа чеканочного пресса для производства монет модели GMP 360 ГК.
По итогам проведенных переговоров 20.03.2009 производителем оборудования – G. заключен контракт (пресс GMP 360 ТК) с покупателем I.(Федеративная Республика Германия) которым оговорено, что потребителем поставляемого пресса является С. - дочернее предприятие ФГУП «Г», стоимость поставляемого оборудования составляет 719 714.00 Евро, без учета таможенных пошлин и налогов взимаемых на территории Российской Федерации. Поставка оборудования производится производителем на условиях F., то есть продавец передает товар, выпущенный в таможенном режиме экспорта, указанному покупателем перевозчику и не несет расходы по транспортировке и страховке товара.
В целях осуществления поставки указанного оборудования на территорию Российской Федерации, его таможенного оформления и проведения расчетов за доставляемое оборудование, заместителем генерального директора по производству ФГУП «Г» Ч. (Покупатель) и генеральным директором Закрытого акционерного общества «В» (г Санкт-Петербург) Д. (Поставщик) 11.02.2009 заключен договор согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя оборудование - один чеканочный пресс модели GMP 360 ТК производства фирмы G., для ввода в эксплуатацию на С., общей стоимостью 1 191 324.32 Евро, включавшей в себя цену оборудования оговоренную с заводом изготовителем, стоимость услуг по перевозке и страховке груза, таможенные платежи и сборы, а также организационные расходы.
Для организации доставки чеканочного пресса, осуществления расчетов с I. и таможенного оформления на территории Российской Федерации, генеральный директор ЗАО «В» Д. 10.04.2009 в г. Москве заключил с генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Р» (г. Москва) Б. агентский договор согласного условий которого ООО «Р» (Агент) в лице Б. принял на себя обязательства по приобретению от имени Агента, но за счет и в интересах ЗАО «В» (Принципал) товаров согласно заявкам Принципала. Заключать с третьими лицами от своего имени, но в интересах Принципала договоры (контракты) на приобретение товара. Проводить таможенное оформление товара с уплатой всех таможенных платежей. Осуществлять транспортно¬-экспедиторское обслуживание товара (с оформлением соответствующих приемо¬сдаточных актов, накладных и других учетных документов). Проводить необходимые мероприятия, связанные с сертификацией товара и оформлением других разрешительных процедур.
Получив заявку Принципала о необходимости поставки на территорию Российской Федерации чеканочного пресса модели GMP 360 ГК производства фирмы G. и комплект необходимых для организации перевозки груза документов, содержащих сведения о действительной таможенной стоимости чеканочного пресса, его технических характеристиках, сроках и условиях вывоза с территории завода изготовителя, он Б. основываясь на своих знаниях и опыте работы в области организации международных грузоперевозок, оказания транспортно-экспедиционньгх услуг и достоверно зная о правилах таможенного оформления ввозимых из-за рубежа товаров, разработал план совершения преступления, позволяющий частично уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей, путем предоставления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости поставляемого оборудования, условиях его поставки и иных сведений, а полученные за счет недоплаченных таможенных платежей доходы, обратить в свою пользу.
Реализуя указанный преступный умысел Б. преследуя цель незаконного извлечения прибыли, не поставив в известность о готовящемся преступлении представителей G., I., ЗАО «В» и ФГУП «Г», при неустановленных следствием обстоятельствах вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами из числа граждан находящихся за пределами Российской Федерации и выполнявших отведенные им преступные роли, на территории Литовской Республики и объединенных с ним общей целью - личного обогащения, путем частичного уклонения от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей.
Заводом изготовителем – G., с участием представителей С. и I. 21.01.2010 на территории Федеративной Республики Германия состоялась предварительная приемка чеканочного пресса модели GMP 360 ТК. Отправителем на груз оформлены товаросопроводительные документы: инвойс № 12/33 466/00 от 15.04.2010 и упаковочный лист № 2010/086 от 25.02.2010. Вместе с тем таможенному органу Германии 06.03.2010 I. заявлена европейская экспортная декларация согласно которой стоимость поставляемого в адрес С. чеканочного пресса составляет 701 714.00 Евро, после чего оборудование на условиях самовывоза, загружено в автотранспортное средство предоставленное Б. в рамках исполнения обязательств по агентскому договору от 10.04.2009 .
В пути следования автотранспортною средства к месту назначения, на консолидированном складе «I» расположенном на территории Литовской Республики, неустановленные лица, действующие по предварительному сговору с Б., преследуя преступный умысел, направленный на последующее уклонение от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей за поставляемый чеканочный пресс 05.03.2010 осуществили дозагрузку в автотранспортное средство иных товаров: инверторы для преобразования постоянного тока в переменный, для подключения промышленного оборудования, после чего изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные заводом изготовителем – G. содержащие сведения о реальной стоимости чеканочного пресса па документы не соответствующие действительности: CMR 6G 0003348 от 05.03.2010. Invoice № Rhl798-9148 от 26.02.2010, упаковочный лист № Rhl798-9148 от 26.02.2010 и описание товара по инвойсу № 1798-9148 от 26.02.2010 согласно которым, отправителем всей товарной партии, включая штамповочный пресс, в рамках заключенного международного контракта № 01/12/09 от 01.12.2009 является офшорная компания В. (Лондон. Великобритания) , а покупателем ООО «О» ( г. Москва), где он (Б.) является генеральным директором. Согласно поименованных выше документов, общая стоимость партии товара составила 44 860,56 долларов США, из которых стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GMP 360 'ГК (классифицируемого в товарной подсубпозиции 8462109000 ТН ВЭД ТС), изготовленного G. составила 39 456.00 долларов США. Кроме того, в целях исключения начисления таможенных платежей со стоимости перевозки груза до границы Российской Федерации, в недостоверных документах указаны условия поставки CPT-Moscow означающие, что продавец обязан оплатить расходы, связанные с перевозкой товара до пункта назначения.
На основании указанных не соответствующих действительности товаротранспортных документов 03.03.2010 через таможенную границу Российской Федерации из Республики Литва в зоне деятельности многостороннего автомобильного пункта пропуска «Бурачки» Себежской таможни Северо-западного таможенного управления ФТС России, по процедуре МДМ № ХС 61546204 на транспортном средстве фирмы перевозчика «A» перемещены товары зарубежного производства - инвертеры и штамповочный пресс для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно.
По прибытии автотранспортного средства 10.03.2010 на Электростальский таможенный пост Ногинской таможни Центрального таможенного управления ФТС России (г. Электросталь), Б. как генеральный директор ООО «О», на основании товаросопроводительных документов прибывших с автотранспортным средством, заявленных таможенному органу перевозчиком при пересечении таможенной границы Российской Федерации, а также иных документов необходимых для организации и осуществления таможенного оформления прибывшего груза, в том числе спецификации М ОВ49.2-/ Rh 1798-9148 от 26.02.2010 к контракту от 01.12.2009, согласно которой стоимость чеканочного пресса составляет 39 456.00 долларов США, сертификата соответствия № РОСС DE.AH46.A42503 выданного 10.03.2010 ООО «О» на пресс чеканочный модели GMP 360 и описания пресса выполненного на бланке G. составил и заявил таможенному органу грузовую таможенную декларацию (далее - ГТД) согласно которой общая стоимость ввезенной партии товара составила 44 850.56 долларов США из которых стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GMP 360 ТК. изготовленного G. составила 39 456.00 долларов США.
После уплаты 10.03.2010 ООО «О» таможенных платежей за чеканочный пресс в размере 355 296,00 рублей, должностными лицами таможни принято решение о выпуске товара, заявленного по ГТД в свободное обращение, после чего автотранспортное средство c грузом покинуло территорию таможенного поста для разгрузки на С.( г. Санкт-Петербург) ,где под контролем представителей завода изготовителя 25.06.2009 произведен ввод в эксплуатацию чеканочного пресса G. модели GMP 360 ТК.
Согласно результатов камеральной таможенной проверки, проведенной Московской областной таможней исходя из транспортных, товаросопроводительных документов и экспортной декларации заявленной заводом изготовителем национальной таможенной службе Федеративной Республики Германия, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин, налогов по ГТД в отношении чеканочного пресса составляет 8 135 692.19 рубля.
На основании изложенного, он Б. действуя в рамках заключенного с ЗАО «В» агентского договора от 10.04.2009 обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации и достоверно зная о реальной стоимости поставляемого оборудования, вступил в преступный сговор с неустановленными следствием лицами, находящимися па территории Литовской Республики, которые изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные G. на документы, содержащие недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе и реальной стоимости ввозимого оборудования, что позволило Б. предоставить указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган и уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей на сумму 8 135 692,19 рубля, что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ (в редакции Федеральных законов от 08.12.2003 № 162-ФЗ и от 07.04.2010 № 60-ФЗ) превышает сумму три миллиона рублей и является крупным размером.
В соответствии со ст. 320 Таможенного кодекса Российской Федерации (№ 61-ФЗ от 28.05.2003 действующий на момент совершения преступления) при незаконном перемещении товаров через таможенную границу, ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов несут лица, незаконно перемещающие товары, лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза, то есть в преступлении, предусмотренном п. «а» ч. 2 ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).
Б. обвиняется в совершении уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенном в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, а именно в том, что он в период времени не позднее 10.04.2009 являясь учредителем и генеральным директором ряда юридических лиц. обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов государства, вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами, в целях совершения перемещения через таможенную границу Российской Федерации дорогостоящего, высокотехнологичного оборудования - чеканочного пресса для производства монет, при этом используя документы, содержащие недостоверные сведения о условиях его поставки, фактическом отправителе, получателе, реальной стоимости ввозимого оборудования и представив указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган, уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей в крупном размере.
Федеральным государственным унитарным предприятием «Г», в период времени с 13.07.2008 по 19.12.2008 проведены переговоры с производителем чеканочного оборудования G. (Федеративная Республика Германия), в ходе которых, коммерческим предложением от 19.12.2008 G. ФГУП «Г» предложены окончательные условия о сроках изготовления, стоимости, порядке расчетов, приемки и монтажа чеканочного пресса для производства монет модели GMP 360 М.
По итогам проведенных переговоров 20.03.2009 производителем оборудования G. заключен контракт (пресс GMP 360 М) с покупателем I. (Федеративная Республика Германия), которым оговорено, что потребителем поставляемого пресса является М. - дочернее предприятие ФГУП «Г», стоимость поставляемого оборудования составляет 546 682.00 Евро, без учета таможенных пошлин и налогов взимаемых на территории Российской Федерации. Поставка оборудования производится производителем на условиях F., то есть продавец передает товар, выпущенный в таможенном режиме экспорта, указанному покупателем перевозчику и не несет расходы по транспортировке и страховке товара.
В целях осуществления поставки указанного оборудования на территорию Российской Федерации, его таможенного оформления и проведения расчетов за доставляемое оборудование, заместителем генерального директора по производству ФГУП «Г» Ч. (Покупатель) и генеральным директором Закрытого акционерного общества «В» (г. Санкт-Петербург) Д. (Поставщик) 11.02.2009 заключен договор согласно которого Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя оборудование - один чеканочный пресс модели GMP 360 М производства фирмы G., для ввода в эксплуатацию на М., общей стоимостью 838 954.50 Евро, включавшей в себя цену оборудования оговоренную с заводом изготовителем, стоимость услуг по перевозке и страховке груза, таможенные платежи и сборы, а также организационные расходы.
Для организации доставки чеканочного пресса, осуществления расчетов с I. и таможенного оформления на территории Российской Федерации, генеральный директор ЗАО «В» Д. 10.04.2009 в г. Москве заключил с генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью «Р» (г. Москва) Б. агентский договор , согласного условий которого ООО «Р» (Агент) в лице Б. принял на себя обязательства по приобретению от имени Агента, но за счет и в интересах ЗАО «В» (Принципал) товаров согласно заявкам Принципала. Заключать с третьими лицами от своего имени, но в интересах Принципала договоры (контракты) на приобретение товара. Проводить таможенное оформление товара с уплатой всех таможенных платежей. Осуществлять транспортно-экспедиторское обслуживание товара (с оформлением соответствующих приемо-сдаточных актов, накладных и других учетных документов). Проводить необходимые мероприятия, связанные с сертификацией товара и оформлением других разрешительных процедур.
Получив заявку Принципала о необходимости поставки на территорию Российской Федерации чеканочного пресса модели GMP 360 М производства фирмы G. и комплект необходимых для организации перевозки груза документов, содержащих сведения о действительной таможенной стоимости чеканочного пресса, его технических характеристиках, сроках и условиях вывоза с территории завода изготовителя, он Б. основываясь на своих знаниях и опыте работы в области организации международных грузоперевозок, оказания транспортно-экспедиционных услуг и достоверно зная о правилах таможенного оформления ввозимых из-за рубежа товаров, разработал план совершения преступления, позволяющий частично уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей, путем предоставления таможенному органу недостоверных сведений о таможенной стоимости поставляемою оборудования, условиях его поставки и иных сведений, а полученные за счет недоплаченных таможенных платежей доходы, обратить в свою пользу.
Реализуя указанный преступный умысел, Б. преследуя цель незаконного извлечения прибыли, не поставив в известность о готовящемся преступлении представителей G., I., ЗАО «В» и ФГУП «Г» при неустановленных следствием обстоятельствах вступил в предварительный сговор с неустановленными следствием лицами из числа граждан находящихся за пределами Российской Федерации и выполнявших отведенные им преступные роли, на территории Литовской Республики и объединенных с ним общей целью - личного обогащения, путем частичного уклонения от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей.
Заводом изготовителем – G., с участием представителей Московского монетного двора и I., 14.01.2010 на территории Федеративной Республики Германия состоялась предварительная приемка чеканочного пресса модели GMP 360 М. Отправителем на груз оформлены товаросопроводительные документы: инвойс № 12/33 47.3/00 от 13.04.2010 и упаковочный лист № 2010/087 от 25.02.2010. Вместе с тем таможенному органу Германии 03.03.2010 I. заявлена европейская экспортная декларация № MRN 10DE810615997475Е4. согласно которой стоимость поставляемого в адрес М. чеканочного пресса составляет 554 682.00 Евро, после чего оборудование на условиях самовывоза, загружено в автотранспортное средство предоставленное Б. в рамках исполнения обязательств по агентскому договору от 10.04.2009 .
В пути следования автотранспортного средства к месту назначения, на консолидированном складе «I» расположенном на территории Литовской Республики, неустановленные лица, действующие по предварительному сговору с Б., преследуя преступный умысел, направленный на последующее уклонение от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей за поставляемый чеканочный пресс 03.03.2010 изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные заводом изготовителем – G. содержащие сведения о реальной стоимости чеканочного пресса па документы не соответствующие действительности: CMR AZ 1115863 от 03.03.2010, Invoice № Rh 1798-9148 от 26.02.2010 и описание товара по инвойсу № 1798-9148 от 26.02.2010 согласно которым, отправителем штамповочного пресса, в рамках заключенного международного контракта № 01/12/09 от 01.12.2009 является офшорная компания В. (Лондон. Великобритания), а покупателем ООО «О» (г. Москва), где он Б. является генеральным директором. Согласно поименованных выше документов, стоимость штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GMP 360 М (классифицируемого в товарной подсубпозиции 8462109000 ТН ВЭД ТС), изготовленного G. составила 40752,00 доллара США. Кроме того, в целях исключения начисления таможенных платежей со стоимости перевозки груза до границы Российской Федерации, в недостоверных документах указаны условия поставки CPT-Moscow означающие, что продавец обязан оплатить расходы, связанные с перевозкой товара до пункта назначения.
На основании указанных, не соответствующих действительности товаротранспортных документов. 05.03.2010 через таможенную границу Российской Федерации из Республики Литва в зоне деятельности многостороннего автомобильного пункта пропуска «Бурачки» Себежской таможни Северо-западного таможенного управления Ф ТС России, по процедуре МДП № XZ 61545697 на транспортном средстве фирмы перевозчика Е.
B. перемещен штамповочный пресс для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно.
По прибытии автотранспортного средства 09.03.2010 на Электростальский таможенный пост Ногинской таможни Центрального таможенного управления ФТС России (г. Электросталь), он Б. как генеральный директор ООО «О» на основании товаросопроводительных документов прибывших с автотранспортным средством, заявленных таможенному органу перевозчиком при пересечении таможенной границы Российской Федерации, а также иных документов необходимых для организации и осуществления таможенного оформления прибывшего груза, в том числе спецификации V ОВ-49/ Rh 1798-9148 от 26.02.2010 к контракту от 01.12.2009. согласно которой стоимость чеканочного пресса составляет 40 752.00 долларов США сертификата соответствия № РОСС DE.AH46.A42391 выданного 05.03.2010 ООО «О» на пресс чеканочный модели GMP 360 М и описания пресса выполненного на бланке G., составил и заявил таможенному органу Грузовую таможенную декларацию (далее - ГТД) согласно которой стоимость ввезенного штамповочного пресса для обработки металлических заготовок и деталей, для чеканки значков и декоративных панно, модели GMP 360 М. изготовленного G. составила 40 752.00 долларов США.
После уплаты 09.03.2010 ООО «О» таможенных платежей за чеканочный пресс в размере 367 838.53 рублей, должностными лицами таможни принято решение о выпуске товара, заявленного по ГТД в свободное обращение, после чего автотранспортное средство с грузом покинуло территорию таможенного поста для разгрузки на М. ( г. Москва), где под контролем представителей завода изготовителя 09.04.2010 произведен ввод в эксплуатацию чеканочного пресса G. модели GMP 360 М.
Согласно результатов камеральной таможенной проверки, проведенной Московской областной таможней исходя из транспортных, товаросопроводительных документов и экспортной декларации заявленной заводом изготовителем национальной таможенной службе Федеративной Республики Германия, сумма недоимки по уплате таможенных пошлин, налогов по ГТД в отношении чеканочного пресса составляет 6 354 926,73 рублей.
На основании изложенного, он Б. действуя в рамках заключенного с ЗАО «В» агентского договора от 10.04.2009 , обладая знаниями в области внешнеэкономической деятельности и таможенного оформления товаров, в том числе расчета и уплаты в бюджет таможенных платежей, действуя из корыстных побуждений, направленных на незаконное обогащение путем нарушения охраняемых законом экономических интересов Российской Федерации и достоверно зная о реальной стоимости поставляемого оборудования, вступил в преступный сговор с неустановленными следствием лицами, находящимися на территории Литовской Республики, которые изготовили и подменили оригинальные товаросопроводительные документы оформленные G. на документы, содержащие недостоверные сведения о фактическом отправителе, получателе и реальной стоимости ввозимого оборудования, что позволило Б. предоставить указанные документы при декларировании ввезенного товара в таможенный орган и уклонился от уплаты в доход Российской Федерации таможенных платежей на сумму 6 354 926,73 рубля, что согласно примечанию к ст. 194 УК РФ (в редакции Федеральных законов от s 12.2003 № 162-ФЗ и от 07.04.2010 № 60-ФЗ) превышает сумму три миллиона рублей и является крупным размером.
В соответствии со ст. 320 Таможенного кодекса Российской Федерации (№ 61 -ФЗ от 28.05.2003 действующий на момент совершения преступления) при незаконном перемещении товаров через таможенную границу, ответственность за уплату таможенных пошлин, налогов несут лица, незаконно перемещающие товары, лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза, то есть в преступлении, предусмотренном п. «а» ч.2 ст. 194 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 № 162-ФЗ).
В судебном заседании подсудимый Б. виновным себя в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 сг. 194. п. «а» ч. 2 ст. 194 п. «а» ч. 2 ст. 194. п. «а» ч. 2 ст. 194 УК РФ не признал частично, так как является организатором преступной схемы позволившей ему осуществить задуманное и уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей за поставленное из-за рубежа оборудование в виде четырех чеканочных прессов произведенных в Федеративной Республике Германия. Он самостоятельно организовал и реализовал свои преступные намерения, не поставив в известность о своих намерениях иных лиц. которых привлек для проведения фиктивных финансовых операций, организации доставки оборудования на территорию Российской Федерации и таможенного оформления поступившего оборудования.
Являясь генеральным директором ООО «М» и ООО «Р», он пробовал самостоятельно использовать опыт работы по организации международных грузоперевозок, полученный им по прежнему месту работы в ООО «С», он (Б.), используя свои деловые связи с представителем офшорной компании М. нашел клиента, которому было необходимо организовать доставку товара из-за рубежа и в последующем произвести таможенное оформление ввезенного товара. Таким клиентом оказался представитель ООО «В» по имени Д. (его фамилии он не запомнил) контактных данных которого у него нет (утрачены в связи с давностью произошедших событий). Глубокой осенью 2008 года ему на мобильный телефон позвонил Д. и предложил рассмотреть вопрос об организации доставки из Германии и дальнейшего таможенного оформления двух чеканочных прессов и назвал стоимость указанного оборудования. Так как в то время и он (Б.) занимался организацией международных перевозок, предложение Д. показалось ему интересным, учитывая стоимость оборудования которое было необходимо привезти составляла около 800 000 Евро. В то время он (Б.) испытывал серьезные материальные трудности и проанализировав возможность поставки оборудования, у него возник преступный умысел на уклонение от уплаты в доход государства таможенных платежей за ввозимое оборудование. Именно он созвонился с представителями Литовских автотранспортных компаний, осуществляющих международные грузоперевозки и проговорил возможность осуществления перевозки из Германии в Российскую Федерацию через территорию Литовской Республики. В дальнейшем он (Б.) провел переговоры с представителями таможенных складов на территории Литовской Республики и договорился о вручении водителю автотранспортного средства перевозившего груз - нового комплекта документов. Указанные документы были изготовлены и направлены на таможенный склад. Кроме того, он проговорил возможность с представителями офшорной компании М. и российской организации ООО «О» в целях осуществления финансовых операций и подтверждения их осуществления.
Проведя переговоры с представителями указанных организаций, он никого из них не поставил в известность о своих преступных намерениях и самостоятельно разработал и приступил к реализации преступного умысла. Кроме того, он каждого из участников поставки уверил в легальности и прозрачности организации перевозки груза и его дальнейшего таможенного оформления. Разработанная им преступная схема выглядела следующим образом:
Для организации доставки чеканочных прессов на территорию Российской Федерации и их таможенного оформления, он заключил с генеральным директором ЗАО «В» Д. осведомленным о готовящемся им преступлении, агентский договор от
10.04. 2009. согласного условий которого ООО «Р» (Агент) в его (Б.) лице приняло на себя обязательства по приобретению от имени Агента, но за счет и в интересах ЗАО «В» (Принципал) товаров согласно заявкам Принципала.
Заключать с третьими лицами от своего имени, но в интересах Принципала договоры (контракты) на приобретение товара. Проводить таможенное оформление товара с уплатой всех таможенных платежей. Осуществлять транспортно-экспедиторское обслуживание товара (с оформлением соответствующих приемо-сдаточных актов, накладных и других учетных документов). Проводить необходимые мероприятия связанные с сертификацией товара и оформлением других разрешительных процедур.
В дальнейшем представители ЗАО «В» направляли на адрес используемой им в момент электронной почты технические характеристики необходимого к ввозу оборудования, указывали сроки, в которые нужно организовать доставку со склада завода на территории Германии и место разгрузки оборудования на территории России. Он в свою очередь получив указанную информацию, заказывал автотранспорт в Литовкой транспортной компании, заранее обговаривая, что груз проследует из Германии па территорию Литвы, зайдет на таможенный склад, на котором в автотранспортное средство будет догружен сборный груз (ждущий доставки до России), водителю автотранспортного СРЕДСТВА, представителями Литовского склада будут вручены заранее изготовленные им документы (содержащие умышленно им заниженные за чеканочный пресс ценовые характеристики в целях дальнейшего уклонения от уплаты в доход государства таможенных платежей при их таможенном декларировании), которые водитель должен будет представить пограничной таможне России для начала процедуры таможенного транзита. В последующем автотранспортное средство следовало на Электростальский таможенный пост Ногинской таможни где он, через Б. и П. (не осведомленных о совершаемом им преступлении) намеревался произвести таможенное оформление груза. Электростальский таможенный пост был выбран лишь по причине его удобного для него и декларантов (Б. и П.) расположения. Ко времени организации поставки прессов ООО «М» и ООО «Р» были зарегистрированы именно на этом посту как участники внешнеэкономической деятельности. Денежные средства для организации поставки груза и уплаты в доход государства таможенных платежей поступали на счета ООО «М» и ООО «Р» от ООО «О», реквизиты которого им были переданы представителю ЗАО «В» по предварительной договоренности. По какой причине денежные средства за поставляемое оборудование было необходимо перевести па расчётный счет ООО «О» он представителю ЗАО «В» не рассказывал, а он его об этом не спрашивал. Кроме того, перечисленные денежные средства на расчетный счет М. в дальнейшем перечислялись на расчетные счета зарубежной компании, которые предоставлял ему представитель ЗАО «В». Вся финансовая схема им обговаривалась заранее с ее участниками, но о том , что она противоправная он никого в известность не ставил.
В последствии придуманная им и им же реализованная схема, позволившая ему уклонится от уплаты в доход государства таможенных платежей сработала и он таким образом организовал перевозку и произвел таможенное оформление четырех чеканочных прессов производства Германии. Куда именно поставлялись прессы и для какого производства ему не известно и его это не интересовало. Заработанные денежные средства (сумму не помнит) потратил на личные нужды. Выставленное Московской областной таможней требование собирается оплачивать по мере возможности.
В дальнейшем ООО «М» и ООО «Р» он переоформил через знакомых - представителя ООО «О» А. Процедура переоформления этих компаний была одинаковой. Сначала он передал копии документов (приезжали и в первом и во втором случае не А., а другие люди), проверяли примерно 2-3 недели. Далее процесс точно не помнит, но помнит, что оформляли все они. Насколько помнит, вводил в компанию еще одного учредителя, а потом продавал ему свою долю. Взял от них расписки (не сохранились), что претензий не имеет и выписку из ЕГРЮЛ. В настоящий момент является директором ООО «О». Продавать данную компанию в его планы не входит, т.к. не исключает для себя возможности в будущем заняться коммерческой деятельностью.
С предъявленным обвинением частично согласен, в нем отражены фактические обстоятельства разработанной и реализованной им преступной схемы, позволившей ему извлечь прибыль за счет подлежащих перечислению в доход государства таможенных платежей. С предъявленным обвинением он не согласен в той части, что совершил инкриминируемые ему преступления по предварительному сговору с иными лицами. Повторил, что он каких-либо лиц в известность о своих преступных намерениях не ставил, организовал преступление, реализовал свои преступные намерения и извлек прибыль от совершенного преступления он один, никому из привлеченных лиц он денежные средства за незаконные действия не передавал и в известность о совершаемом преступлении не ставил. Он является специальными субъектом данного преступления, в силу договорных обязательств являлся декларантом и на него были возложены обязанности уплаты таможенных платежей, а остальные лица, участвовавшие в совершении сделок перемещения грузов не были наделены обязанностью уплаты таможенных платежей, не знали о его умысле и действиях направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей, поэтому его действия содержат признаки состава преступления, предусмотренного ст. 194 ч. 1 УК РФ.
Суд исследовав представленные по уголовному делу доказательства, приходит к выводу о том, что в действиях подсудимого Б. при совершении четырех инкриминированных ему преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ отсутствует квалифицирующий признак, предусмотренный п. «а» ч.2 ст. 194 УК РФ - совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.
Из показаний допрошенных на предварительном следствии и судебном заседании свидетелей Ш., П., Б., Т., Т., К., П., М., К., а также из оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в порядке ст.281 ч.1 УПК РФ показаний свидетелей Ч., К., Г., В., С., Ц.. Д., П., К., П., М., Д., К., К., следуетЮ что никому из ничего не было известно об обстоятельствах о совершении подсудимым Б. уклонения от уплаты таможенных платежей взимаемых с организаций, совершенном в крупном размере группой лиц по предварительному сговору.
Представленные по уголовному делу в качестве доказательств:
- протокол обыска в жилище в ходе которого обнаружены и изъяты: круглая печать ООО «Р» и флеш-карта 1 GB (т.2 л.д.27-32);
- протокол обыска в офисе ООО «Р» в ходе которого обнаружено и изъято: подлинник дополнительного соглашения от 29.01.2009 (т.2 л.д.35-38):
- протокол осмотра от 13.05.2012 в ходе которого осмотрены изъятые: круглая печать ООО «Р» , флеш-карта 1 GB, подлинник дополнительного соглашения от 29.01.2009, которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д. 1 -8):
- протокол выемки от 07.06.2012 в ИФНС № 20 по г.Москве, в ходе которого изъятого: регистрационное дело ООО «Р» (т.5 л.д. 190-194);
- протокол выемки от 07.06.2012 в ИФНС № 20 по г. Москве, регистрационного дела ООО «О» (т.6 л.д. 153-192);
-протокол выемки от 05.07.2012 проведенной в ОАО «М» юридического дела, досье паспорта сделки ООО «Р» т.5 л .д.229- 236);
-протокол выемки от 05.07.2012 в ОАО «М», юридического дела, досье паспорта сделки ООО «О» (т.5 л.д.218-224);
-протокол осмотра документов от 31.08.2012 в ходе которого осмотрены: регистрационное дело ООО «Р» регистрационное дело ООО «О»; юридическое дело, досье паспорта сделки ООО «Р» и юридическое дело, досье паспорта сделки ООО «О», которые признаны и приобщены к уголовной ответственности в качестве вещественных доказательств (т.5 л.д.237-288)
- протокол выемки от 01.08.2012 в ФГУП «Г» документов об организации приемки, поставки, установки, оплаты и ввода в эксплуатацию чеканочных прессов (т. 10 л.д.9-1 7);
- протокол осмотра документов изъятых 01.08.2012 в ФГУП «Г», которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 10 л.д. 18-53);
- протокол обыска от 13.09.2012 в ЗАО «В» в ходе которого обнаружены и изъяты тринадцать коробок с документами (т. 10 л.д.74-79):
- протокол осмотра от 31.10.2012 агентского договора от 10.04.2009 и копия СMR 8LA 0788446 от 20.04.2011. который приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 11 л.д. 102-106);
- протокол выемки от 31.05.2012 в Московской областной таможне ФТС России Г ТД , комплекта документов представленных к таможенному оформлению (т. 15 л.д.85-89);
- протокол выемки от 31.05.2012 в Московской областной таможне ФТС России отрывного листа книжки МДП № AZ 11 15863 с корешком сейф-пакета и свидетельством о завершении внутреннего таможенного транзита (т.15 л.д.160-162);
- протокол осмотра от 02.06.2012 грузовой таможенной декларации № 10126080 100310/0002049 со всеми представленными к таможенному оформлению документами и документы, в отделе контроля за доставкой по МДП № AZ 1115863 которые признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 15 л.д.97-121), а также вещественные доказательства:

- круглая печать ООО «Р» и флеш-карта 1GB:
- подлинник дополнительного соглашения № 2 к контракту от 29.01.2009 (т.5 л.д.9-10);
- нотариальные доверенности и иные документы, касающиеся деятельности ИП К., изъятые в жилище Б. (т.5 л.д.11-32);
- материалы регистрационного дела ООО «С» изъятые в Инспекции ФНС России № 5 по г. Москве (т.6 л.д.1-152);
- материалы регистрационного дела ООО «О» изъятые в Инспекции ФНС России № 20 по г. Москве (т.6 л.д.153-192);
- материалы регистрационного дела ООО «Р» изъятые в Инспекции ФНC России № 20 по г. Москве (т.7 л.д. 1-164);
- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки ООО «О», изъятые в ОАО «М» (т.8 л.д. 1-201);
- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки ООО «Р» изъятые в ОАО «М» (т.9 л.д. 1-200);
- документы, касающиеся поставки четырех чеканочных прессов изъятые во ФГУП «Г» (т.10 л.д.71 -261);
- документы, касающиеся поставки четырех чеканочных прессов изъятые в помещениях ЗАО «В» (т. 11 л.д. 107-165);
- подлинник агентского договора от 10.04.2009 и копия CMR 8ЕА 0788446 от 20.04.2011 обнаруженные в 13 коробках изъятых в помещении ЗАО «В» (т. 11 л.д. 166-170);
- декларации на товары со всеми представленными к таможенному оформлению документами (т. 12 л.д. 1 -270);
- документы, касающиеся оформления сертификата соответствия, изъятые в АНО «Е» (т. 15 л.д. 122-145);
- отрывные листы книжек МДП № ХС 61546204; XQ 60331915; VX 61367598; ХГ 61568170; XZ 61545697 с корешками сейф-пакетов и свидетельствами о завершении внутреннего таможенного транзита изъятые в отделе за таможенным транзитом Московской областной таможни (т. 15 л.д. 146-162);
- документы, изъятые в Псковской и Себежской таможнях (МДП XZ 61545697 и ХС 61546204) (т.15 л.д.222-241);
- протокол обыска в офисе ООО «В» в ходе которого обнаружено и изъято: договор от 06.06.2008 с приложениями и дополнительными соглашениями, товарная накладная № 264 от 07.08.2009. счет-фактура № 249 от 07.08.2009. акт о приеме-передаче объекта основных средств № 35/09 от 30.09.2009.. счет № 169 от 06.07.2008. платежное поручение № 2454 от 17.06.2008. счет № 170 от 06.07.2008. платежное поручение № 2455 от 17.06.2008. счет № 94 от 23.03.2009. платежное поручение № 01392 от 06.04.2009. счет № 200 от 02.06.2009. платежное поручение № 02582 от 15.06.2009. счет № 323 от 06.08.2009. платежное поручение № 03621 от 17.08.2009. счет № .389 от 29.09.2009. платежное поручение № 04655 от 16.10.2009 (т.2 л.д.49-55);
- протокол выемки от 15.06.2012 в ИФНC № 5 по г. Москве, в ходе которого изъято регистрационное дело ООО «С» (ООО «М»). Указанное регистрационное дело приобщено к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.5 л.д.208-213);
- протокол выемки от 31.05.2012 в Московской областной таможне ФТС России отрывного листа книжки МДП № XF 61568170 с корешком сейф пакета СО 02029955.
- свидетельства о завершении внутреннего таможенного транзита 10126080/070509/0002810 I т. 15 л.д.92-96);
- протокол осмотра от 02.06.2012 которым осмотрены материалы грузовой таможенной декларации со всеми представленными к таможенному оформлению документами и документы, изъятые в отделе контроля за доставкой по МДП № XF 61568170 которые приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 15 л.д.97-121); как каждое в отдельности, так и в своей совокупности не подтверждают совершение подсудимым Б. преступлений связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей взимаемых с юридических лиц в группе лиц по предварительному сговору с другими лицами.
В этой связи обвинение Б. в совершении инкриминированных ему преступлении по предварительному сговору группой лиц основано на предположении следствия, а не на конкретных доказательствах. Доводы подсудимого Б. о том что данное преступление он совершил один, без предварительного сговора с другими лицами, а лица, участвовавшие в совершении сделок перемещения грузов по исполненным им договорам о поставке чеканочных прессов не были наделены обязанностью уплаты таможенных платежей, не знали о его умысле и действиях заправленных на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с юридических лиц в крупном размере , представленными по уголовном делу доказательствами не опровергнуты.
- Согласно ст. 194 УК РФ данное преступление совершается умышленно, при этом виновный сознательно уклоняется от уплаты таможенных платежей. Уголовная ответственность наступает как в случае частичной или полной неуплаты платежа, так и в случае неуплаты таможенных платежей при наличии информации об объекте платежа. Субъектом преступления, предусмотренного ст. 194 УК РФ является лицо, на которое возложена обязанность по уплате таможенных платежей, которым в соответствии со ст.
79 ТК ТС является декларант, каковым в эпизодах инкриминированных подсудимому преступлений на основании договоров между юридическими лицами являлся подсудимый Б.
- Доказательств того, что подсудимый Б. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций, совершенных в крупном размере по предварительному сговору группой лиц с неустановленными лицами по каждому из инкриминированных ему четырех преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ суду не представлено и судом не установлено, поэтому в его действиях по каждому из инкриминированных преступлений отсутствует квалифицирующий признак, предусмотренный п. «а» ч.2 ст. 194 УК РФ - совершения преступления группой лиц по предварительному сговору.
Действия подсудимого Б. на основании представленных по уголовному делу доказательств по каждому из четырех инкриминированных ему эпизодов преступлений суд квалифицировал по ст. 194 ч.1 УК РФ как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций, совершенное в крупном размере.
Принимая во внимание, что с момента совершения Б. каждого из четырех преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.1 УК РФ по эпизодам уклонения от уплаты таможенных пошлин, взимаемых с юридических лиц, в крупном размере соответственно от 07.05.2009. от 31.07.2009. от 10.03.2010 и от 09.10.2010 истекли сроки давности уголовного преследования, предусмотренные ст. 78 ч. 1 п. «а» УК РФ. подсудимый Б. признал себя виновным в совершении данных преступлений и просит суд прекратить уголовное дело и уголовное преследование, суд приходит к выводу прекращении уголовного преследования и прекращению уголовного дела по основаниям предусмотренным ст. 24 ч.1 п. 3 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п. 2 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 27 ч.1 п.1 и 254 УПК РФ суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное преследование и уголовное дело по обвинению Б. в совершении четырех преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ по эпизодам совершения преступлений от 07.05.2009, от 31.07.2009. от 10.03.2010 и от 09.10.2010 прекратить по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч. 1 п. 2 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п.2 УПК РФ , то есть за отсутствием в его действиях составов преступлений, предусмотренных ст. 194 ч.2 п. «а» УК РФ.
Уголовное преследование и уголовное дело в отношении Б., обвиняемого в совершении четырех преступлений, предусмотренных ст. ст. 194 ч.1 УК РФ (по событиям совершения преступлений 07.05.2009, 31.07.2009. 10.03.2010 и 09.10.2010 ) прекратить по основаниям, предусмотренным ст. 24 ч.1 п. 3 УПК РФ и ст. 27 ч.1 п. 2 УПК РФ то есть в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
Меру пресечения - подписку о невыезде и надлежащем поведении в отношении подсудимого Б. по вступлении постановления в законную силу отменить.
Вещественные доказательства по уголовному делу
- круглую печать ООО «Р» и флеш-карту 1 GB хранящиеся во втором отделе по расследованию особо важных дел (о преступлениях в таможенной сфере) Московского межрегионального следственного управления на транспорте СК России по вступлении постановления в законную силу уничтожить;
Остальные вещественные доказательства, находящиеся в уголовном деле:
- подлинник дополнительного соглашения от 29.01.2009 (т.5 л.д.9-10);
- нотариальные доверенности и иные документы, касающиеся деятельности ИП К. изъятые в жилище Б. (т.5 л.д.11-32):
- материалы регистрационного дела ООО «С» изъятые в Инспекции ФНC России № 5 по г. Москве (т.6 л.д. 1-1 52):
- материалы регистрационного дела ООО «О» изъятые в Инспекции ФНС России № 20 по г. Москве (т.6 л.д. 153-192);
- материалы регистрационного дела ООО «Р» изъятые в
Инспекции ФНС России № 20 по г. Москве (т.7 л.д. 1-164);
- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки ООО «О». изъятые в ОАО «М» (т.8 л.д. 1-201);
- материалы юридического дела, выписки по счетам и досье паспорта сделки ООО «Р» изъятые в ОАО «М» (т.9 л.д.1-200):
- документы, касающиеся поставки четырех чеканочных прессов изъятые в ФГУП «Г» (т. 10 л.д.71-261);
- документы, касающиеся поставки четырех чеканочных прессов изъятые в помещениях ЗАО «В» (т. 11 л.д.107-165);
- подлинник агентского договора от 10.04.2009 и копия CMR 8LA 0788446 от 20.04.2011 обнаруженные в 13 коробках изъятых в помещении ЗАО «В» (т. 11 л.д. 166-1 70):
- декларации на товары со всеми представленными к таможенному оформлению документами (т. 12 л.д. 1 -270);
- документы, касающиеся оформления сертификата соответствия, изъятые в АНО «Е» (т. 15 л.д. 122-145);
- отрывные листы книжек МДП № ХС 61546204; XQ 60331915; VX 61367598: XF 61568170; X/ 61545697 с корешками сейф-пакетов и свидетельствами о завершении внутреннего таможенного транзита изъятые в отделе за таможенным транзитом Московской областной таможни ( г. 15 л.д. 146-162):
- документы, изъятые в Псковской и Себежской таможнях (МДП Х7. 61545697 и ХС 61546204) (т. 15 л.д.222-241), по вступлении постановления в законную силу хранить в уголовном деле.
Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский областной суд через Электростальский городской суд в течение десяти суток с момента провозглашения.
Судья
Электростальского городского суда
Московской области
Л.
 

Похожие статьи:

--Корневой раздел-- → Защита по уголовным делам об уклонении от уплаты таможенных платежей

--Корневой раздел-- → Защита по уголовным делам об уклонении от уплаты таможенных платежей

Статьи → Экономическая контрабанда - атавизм

--Корневой раздел-- → Уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере

Статьи → Изменения в уголовном законодательстве о контрабанде